Подагент по банкови плащания. Когато приема плащания от физически лица, платежният агент трябва да използва специална банкова сметка. Други дейности

1. За приемане на плащания операторът за приемане на плащания трябва да сключи споразумение с доставчика за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, съгласно условията на които операторът за приемане на плащания има право от свое име или от името на доставчик и за сметка на доставчика, да приема средства от платците с цел изпълнение на парични задължения на физическо лице към доставчика, а също така е длъжен да извършва последващи разплащания с доставчика по начина, установен от посоченото споразумение и в съответствие със законодателството на Руската федерация, включително изискванията за изразходване на парични средства, получени в касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач.

2. Доставчикът има право да сключи споразумение с оператора за приемане на плащания за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, посочени в част 1 от този член, освен ако законодателството на Руската федерация не предвижда друго. Правителството на Руската федерация има право да състави списък със стоки (работи, услуги) срещу заплащане, за които платежният агент няма право да приема плащания от физически лица.

2.1. Платежният агент няма право да приема средства в полза на кредитни институции.

3. Доставчикът е длъжен да предостави, по искане на платеца, информация за платежните агенти, приемащи плащания в негова полза, за местата за приемане на плащания, а също така е длъжен да предостави на данъчните власти, по тяхно искане, списък на платежни агенти, приемащи плащания в негова полза, и информация за местата на приемане на плащания.

4. Изпълнението на задълженията на оператора за приемане на плащания към доставчика за извършване на съответните сетълменти трябва да бъде осигурено с неустойка, залог, задържане на имуществото на длъжника, гаранция, банкова гаранция, депозит, застраховка срещу риск от гражданска отговорност за неизпълнение на задължението за извършване на сетълмент с доставчика или други методи, предвидени в споразумението за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица.

5. Операторът за приемане на плащания има право да приема плащания след регистрацията му от упълномощения орган по установения от закона начин

(виж текста в предишното издание)

6. Операторът за приемане на плащания в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма по отношение на идентифициране на физическото лице, извършващо плащането, в установени случаи трябва да идентифицира физическото лице, извършващо плащането. плащането.

7. Операторът за приемане на плащания има право да привлича други лица - платежни субагенти за приемане на плащания, ако такова право е предвидено в договора, сключен с доставчика относно дейностите по приемане на плащания от физически лица. При такова участие съответните правомощия на плащащия субагент не изискват нотариална заверка. Субагентът по плащанията няма право да включва други лица за приемане на плащания.

(виж текста в предишното издание)

8. Субагентът по плащанията приема плащания от свое име или от името на оператора за приемане на плащания, а ако това е предвидено в договора за дейностите по приемане на плащания от физически лица, сключен от оператора за приемане на плащания с доставчика, от името на доставчика и в съответствие с изискванията на член 1009 от Гражданския кодекс на Руската федерация.

9. За да приема плащания, платежният субагент трябва да сключи споразумение с оператора за приемане на плащания за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, съгласно условията на които платежният субагент има право от свое име, от името на плащането приемащ оператор или от името на доставчика и за сметка на доставчика, операторът за приемане на плащания, приема средства от платците в съответствие с условията на споразумението, предвидено в част 1 от този член, а също така е длъжен да извършва последващи сетълменти с оператора за приемане на плащания в съответствие със законодателството на Руската федерация, включително изисквания за максималния размер на сетълменти в брой и изразходване на парични средства, получени от касата на юридическо лице или касата на индивидуален предприемач.

10. Субагентът по плащанията няма право да приема плащания, които изискват идентифициране на лицето, извършващо плащането, в съответствие с изискванията на законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма.

11. При приемане на плащания платежният агент трябва да има подходящо споразумение за изпълнение на дейностите по приемане на плащания от физически лица, предвидени в този член. Дейностите на юридическо лице или индивидуален предприемач по приемане на средства от физическо лице без сключване на определено споразумение, което отговаря на изискванията на този федерален закон, или споразумение за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, предвидени от федералния закон " За банките и банковата дейност“, е забранено.

11.1. Доставчикът няма право да сключва споразумение с оператора за приемане на плащания, а операторът за приемане на плащания няма право да сключва споразумение с подагента за плащане относно дейностите по приемане на плащания от физически лица, посочени в част 1 от този член, ако операторът по приемане на плащания или субагентът по плащанията извършва плащания в брой без използване на касово оборудване.

12. При приемане на плащания платежният агент е длъжен да използва касово оборудване в съответствие със законодателството на Руската федерация относно използването на касово оборудване.

(виж текста в предишното издание)

13. Когато приема плащания, платежният агент е длъжен да гарантира, че платците получават следната информация на всяко място за приемане на плащания:

1) адреси на мястото, където се приемат плащания;

2) имената и местонахождението на оператора за приемане на плащания и подагента по плащанията в случай на приемане на плащания от подагента по плащанията, както и техните идентификационни номера на данъкоплатеца;

3) наименование на доставчика;

4) подробности за споразумението за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица между оператора за приемане на плащания и доставчика, както и подробности за споразумението за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица между оператора за приемане на плащания и субагента за плащане в случай на приемане на плащане от субагента по плащането;

5) сумата на възнаграждението, платено от платеца на оператора за приемане на плащания и субагента по плащанията в случай на приемане на плащането от субагента по плащанията, в случай на начисляване на възнаграждение;

6) методи за предявяване на искове;

7) телефонни номера за контакт на доставчика и оператора за приемане на плащания, както и на субагента по плащанията в случай на приемане на плащания от субагента по плащанията;

8) адреси и телефонни номера за контакт на федералните изпълнителни органи, упълномощени от правителството на Руската федерация да извършват държавен контрол (надзор) върху приемането на плащания.

14. При приемане на плащания платежният агент е длъжен да използва специална банкова сметка (сметки) за извършване на сетълменти.

Платежната система заема специално място в банковата система на Руската федерация. Той регулира дейността на организациите по отношение на паричните преводи. Днес фирмите приемат плащане за своите стоки и услуги чрез електронни системи, а някои дори без да откриват сметка. Това не е изненадващо. Днес много компании извършват онлайн бизнес. Например платежната система Qiwi приема плащания от граждани чрез автоматични машини и ги прехвърля към сметките на контрагентите срещу заплащане. Това означава ли развитие на квазибанкова система в Русия?

Същността на концепцията

Платежните агенти са посредници между обществеността и доставчиците на услуги. Тяхната дейност се състои в приемане на плащания от платци за изплащане на задължения за жилищни и комунални услуги, извършване на други транзакции и заверяване на тяхната транзитна сметка.

Доставчикът е юридическо лице, индивидуален предприемач, който получава средства за продадени стоки (работа). Доставчици могат да бъдат и организации, които плащат за комунални услуги, държавни агенции, които получават средства за изпълнение на своите функции.

Платежните агенти са организации, индивидуални предприемачи, които приемат плащания от физически лица. Те се наричат още оператори или субагенти.

Законодателна уредба

През 2010 г. бяха направени изменения във Федералния закон № 103 „За дейностите по приемане на плащания“. В арсенала на кредитните институции се появи нов термин - „плащателни агенти“. Беше въведена и сметка със същото име № 40821 за записване на транзакции с тези лица.

Изисквания

Посредниците превеждат средствата, получени от платците, изцяло по сметката на агента по плащанията. Тогава банката превежда стойността на продадените стоки по сметка на доставчика, а агентът - комисионна. Съответно, доставчикът няма право да приема средства от агенти в обичайната си банкова сметка. Такива изисквания са посочени в чл. 8 Федерален закон № 103.

Ако специалната сметка на агента по плащанията не се използва в хода на дейността му, тогава участниците в сделката ще носят отговорност по чл. 15 от Кодекса за административните нарушения. Агентите са изправени пред административна глоба от 4,5-5 хиляди рубли, а юридическите лица - от 40-50 хиляди рубли.

Приемането на плащания от физически лица от платежни агенти може да се извършва чрез терминали или касови апарати. Оборудването трябва да бъде оборудвано с фискална памет и контролна лента. Използваният касов апарат трябва да бъде регистриран във Федералната данъчна служба. Посредникът трябва да съхранява цялата документация за транзакциите.

Счетоводство на транзакциите

Сетълмент транзакциите между банката и агентите се извършват в рамките на сроковете, определени от споразумението. Нека разгледаме алгоритъма на операциите. От деня, в който банката получи регистъра на плащанията през терминала към специалната сметка на посредника до момента на прехвърляне на средствата от агента, тя извършва следните действия:

Всички транзакции се записват в специална сметка 30233 „Незавършени транзакции по платежни карти“.
Задълженията към агентите по плащанията се отразяват в лични сметки, открити за балансова сметка 30233. Това условие е възможно, ако в споразумението с агента е посочено удължаване на плащането на комисионна или натрупване на възнаграждение за определен период.

След получаване на средства от агента, банката превежда приходите на доставчика на услугата и комисионната на посредника.

Условия за ползване

Съгласно условията на работа на банките, плащанията от платежни агенти се приемат по следните схеми:

Депозит. Агентът предоставя на банката средства за предварително финансиране или като обезпечение за покриване на ликвидния риск и риска от незавършени сделки.
Кредит. Агентът използва активите на банката за покриване на ликвидност и риск за предстоящи транзакции.

Проверки

Приемането на средства трябва да бъде потвърдено с издаване на разписка. Цялата информация, публикувана в него, трябва да бъде лесно четима поне шест месеца. Проверката трябва да отговаря на изискванията на нормативните актове на Руската федерация и да съдържа следните данни:

име на документа;
размера на приетите средства;
име на плащане;
посредническо възнаграждение;
дата, час и място на събиране на средствата;
номер на чека;
местоположение на банковия агент, неговия TIN;
телефонни номера на агенти.

При определяне на касовия лимит посредниците не трябва да вземат предвид парите, които са предназначени за прехвърляне на трети страни. За тази цел агентите по плащанията поддържат две касови книги. В първия се записват собствени средства, а в другия „чужди“.

При получаване на средства касиерът издава две разписки:

за общия размер на приетите средства;
за размера на „чужди“ средства.

По подобен начин се издават разходни ордери.

Алгоритъм на работа

Правомощията на агента включват:

приемане на плащания от платци;
Издаване на средства на физически лица чрез терминали и банкомати;
осигуряване и внедряване на механизъм за използване на електронни средства за плащане.

Дейностите на платежния агент по приемане на средства се извършват в следния алгоритъм:

сключен е договор между агента и системния оператор;
в банката се открива специална сметка за извършване на плащания;
получените средства първо преминават през инкасиране, едва след това се кредитират по сметката;
банката превежда средства на доставчика на услугата и комисионна на агента.

Тоест платежните агенти, подобно на банковите агенти, са посредници между доставчици на услуги и купувачи. Единствената разлика между тях е, че функционалността на агентите на кредитните институции е много по-широка.

Отговорност

За нарушения като:

неизползване на касови апарати;

използване на оборудване, което не отговаря на изискванията;

отказ за издаване на касова бележка;

прехвърляне на средства, заобикаляйки специална сметка,

предвидена е административна глоба от 3 хиляди рубли. за отговорни служители и 30-40 хиляди рубли. - към предприятията. Индивидуалният предприемач може да носи отговорност само като длъжностно лице.

Други дейности

Агентите винаги приемат плащания в полза на трети лица и не могат да им предоставят други услуги. Ако правят нещо друго допълнително, те вече не се класифицират като разплащателни агенти. Работата на агент не носи много приходи. Затова посредниците регистрират няколко юридически лица и чрез тях отдават под наем терминали.

По същата причина куриерските компании не се считат за агенти. Те доставят стоките и приемат пари от клиентите като плащане. Същото може да се каже и за туристическите компании. Въпреки че преди няколко години Федералната данъчна служба наложи глоби на туристическите агенции за нарушаване на закона за разплащателните агенти. Причината е, че туристическите агенти превеждат средства на оператора за предоставяне на услуги. Операторите трябваше да оспорят решенията на Федералната данъчна служба в съда, позовавайки се на следните факти:

Туристически агенции избират и резервират турове за клиенти. Те получават част от парите за тези услуги.
Те могат да работят само по официални договори с оператори. Тези документи не съдържат подробности за специална сметка, чрез която агентите извършват всички транзакции.

Тези условия противоречат на изискванията на Федерален закон № 103.

Международен опит

Струва си да се отбележат разликите с чуждестранната практика. В Руската федерация банковите посредници участват в превода на средства, а платежните посредници приемат плащания. В чужбина услугите за парични преводи, предоставяни от физическо лице, се предоставят от платежния агент само под ръководството на законен участник в системата. Действието като посредник е свързано с пране на пари. Затова FATF препоръчва на законодателно ниво да бъдат предписани ограничения върху функциите на агентите.

Сегашното законодателство само частично удовлетворява изискванията на FATF. Законодателството неутрализира ролята на агентите в банковата система. Законът за НПУ не дефинира ясно отговорностите на агентите по плащанията. Това повдига много въпроси пред всички участници в банковата система. Трябва да се регламентира вътрешното законодателство, както и:

създава упълномощен надзорен орган върху дейността на агентите;
разработване на система за регистриране и лицензиране на посредници;
посочете минималните критерии за годност на агентите;
редовно провеждайте проверки на миналото на мениджърите на агенти;
разработване на система за мониторинг на дейността на посредниците и система от санкции при неспазване на законодателството.

Изпълнението на тези предложения ще даде възможност на държавните агенции да получат информация за изграждане на система за прехвърляне на средства, ще повиши прозрачността на дейността и ще спомогне за повишаване на конкурентоспособността на операторите на пазара.

Заключение

Преди да станете разплащателен агент, трябва внимателно да настроите своя бизнес модел. Тя трябва да отговаря стриктно на законовите изисквания. Организациите, които вече си сътрудничат с посредници, трябва да открият специална сметка. И приемайте средства от агента само чрез тази транзитна сметка.

Опростено, N 11, 2009
Категория: Коментари
Подкатегория: Индустрия
Н. А. Теплова,
експерт на списание "Simplified"

С появата на терминали за самообслужване стана много по-лесно да плащате за някои услуги, работа и стоки. Бизнесът с терминали бързо набра скорост, но все още не е законово регламентиран. Всичко ще се промени през новата година

Схемата за работа с терминали е следната. Организация или индивидуален предприемач купува терминал и сключва споразумение със собственика на платежната система или негов представител, според което се открива специална лична сметка. Преди да пусне терминала в експлоатация, лицето, което го притежава, трябва да преведе сума по тази сметка, в рамките на която ще се приемат плащания от населението.

Клиентът плаща за дадена услуга (мобилни разговори, достъп до Интернет и т.н.), информацията се записва на сървъра на платежната система и парите от сметката на собственика на терминала се дебитират по сметката на доставчика на услугата (телекомуникационен оператор, доставчик и т.н.). .). Заплатената от клиента сума се получава от доставчика, като на клиента се издава разписка (чек) за плащане. Печалбата на собственика на терминала се състои от комисионна от всяко плащане, която се взема от платците, и възнаграждение, получено от доставчиците на услуги. Моля, обърнете внимание: собственикът на платежната система не може да се свързва с трета компания, а да закупи собствен терминал.

На 1 януари 2010 г. влиза в сила Федерален закон № 103-FZ от 3 юни 2009 г. (наричан по-долу Закон № 103-FZ), който установява процедурата за плащания на населението чрез терминали.

Нека представим основните понятия, използвани в тази област на дейност (член 2 от Закон № 103-FZ).

Оператор за приемане на плащанияе юридическо лице (собственик на платежната система), което е сключило споразумение с доставчика за приемане на плащания от физически лица. Моля, имайте предвид, че индивидуален предприемач не може да бъде оператор.

Плащателен субагент- това е организация или индивидуален предприемач, обвързан от споразумение с оператора. С други думи, компания, която е закупила терминал и приема пари от граждани.

Операторът и субагентът са платежни агенти. За посредничество те получават възнаграждение от доставчиците и имат право да начисляват комисионна от платците.

Това е посочено впараграф 2 на член 3 от Закон N 103-FZ

Доставчициможе да бъде:

- юридически лица (с изключение на кредитни институции) или индивидуални предприемачи, продаващи стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги);

- юридически лица или индивидуални предприемачи, на които се плаща за жилище и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация;

- органи на държавна власт и местно самоуправление, както и бюджетни институции под тяхна юрисдикция, които получават пари от платеца на основанията, установени със закон.

Платеце физическо лице, което превежда пари на агента по плащанията за разплащане с доставчика. Дългът се счита за погасен в сумата, платена на агента, минус възнаграждението към момента на прехвърлянето му на агента по плащанията (клауза 3, член 3 от Закон № 103-FZ).

Платежният терминал позволява на обществеността автоматично да извършва плащания без участието на агент.

Правни въпроси

Операторът, от свое име или от името на доставчика и за негова сметка, приема пари от платци, които погасяват задълженията си към доставчика, и, спазвайки споразумението за приемане на плащания от физически лица и закона, урежда сметките с партньора (клауза 1 на член 4 от Закон № 103 -FZ). Така операторът не може да работи без посоченото споразумение.

По искане на платеца доставчикът трябва да предостави информация за местата, където се приемат плащания, и неговите платежни агенти (клауза 3, член 4 от Закон № 103-FZ).

Споразумението за приемане на плащания от физически лица трябва да предвижда временни мерки за изпълнение на задължението на оператора към доставчика (клауза 4, член 4 от Закон № 103-FZ). Това може да бъде неустойка, залог, поръчителство, банкова гаранция, депозит, застраховка на риска гражданска отговорност и др. (клауза 1 на член 329 от Гражданския кодекс на Руската федерация). Начинът за осигуряване на изпълнението на задълженията се избира от страните.

Ако договорът не го забранява, операторът може да включи подагенти (клауза 7, член 4 от Закон № 103-FZ). С тях също се изготвя споразумение за приемане на плащания (клауза 9 на член 4 от Закон № 103-FZ), чиито разпоредби (условия) са подобни на тези, посочени в споразумението с доставчика (процедура на плащане за оператора и субагент, обезпечителни мерки за изпълнение на задължения и др.).

Субагентите приемат плащания от свое име или от името на оператора и ако това е предвидено в споразумението между оператора и доставчика - от името на доставчика (клауза 8, член 4 от Закон N 103-FZ), действащ за сметка на едното или другото (клауза 9, чл. 4 от Закон N 103-FZ).

По този начин оператор, който желае да привлече субагент, трябва да сключи два договора - с доставчика и субагента. Без тези документи не е разрешено да се приемат плащания от граждани (клауза 11, член 4 от Закон № 103-FZ).

На всеки терминал (на скрийнсейвъра или тялото) трябва да поставите:

- адрес на пункта за приемане на плащания;

- име, данъчен идентификационен номер и местонахождение на оператора за приемане на плащания или подагента по плащанията;

- имена на доставчици;

- подробности за договорите между оператора и доставчиците, ако операторът приема плащания, или между оператора и субагента, ако субагентът приема плащания;

- размера на комисионната, ако е удържана;

- методи за предявяване на искове;

- телефонни номера на доставчици, оператор за приемане на плащания и субагент по плащанията, ако има такива;

- адреси и телефонни номера на федералните изпълнителни органи, упълномощени от правителството на Руската федерация да контролират приемането на плащания.

Необходимата информация е посочена впараграф 13 от член 4 от Закон N 103-FZ

За разплащания с доставчика (или оператора) платежният агент използва отделна банкова сметка, в която се получават всички парични суми, преведени от гражданите.

Регистрация на оператори и идентификация на платци

Ръководейки се от Наредбите за регистрация във Федералната служба за финансов мониторинг на организации, извършващи транзакции с парични средства или друго имущество, в сферата на дейност на които няма надзорни органи (наричани по-долу Правилниците), преди да започне работа, операторът в рамките на 30 дни след подаване на държавната регистрация в Rosfinmonitoring (клаузи 3 и 4 от Правилника):

- заявление (свободна форма) с подпис на ръководителя и печат на организацията;

- регистрационна карта (формуляр 2-KPU, одобрен със заповед на Rosfinmonitoring от 30 ноември 2005 г. N 164).

В рамките на десет дни се взема решение (клауза 7 от Правилника), което се издава на представителя на организацията срещу подпис или се изпраща с препоръчана поща с обратна разписка.

От 1 януари 2012 г. дейностите по приемане на плащания в брой от физически лица подлежат на специален контрол. В тази статия ще научите кои са платежните агенти, какви изисквания се налагат към тях и какви санкции се налагат за нарушаване на тези изисквания.

Обхват на приложение на Федерален закон № 103-FZ от 3 юни 2009 г. „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“ (наричан по-долу Закон № 103-FZ) - дейности за приемане на плащания от физически лица. Критериите за приемане на плащания от физически лица са посочени в клауза 1 на чл. 3 от Закон № 103-FZ:

приемане на средства от платеца - физическо лице
платецът има финансови задължения към доставчика
целеви характер на плащането (то е насочено към изпълнение на задълженията на платеца към доставчика)

По този начин, съгласно закона, платежен агент е всяко юридическо лице (с изключение на банка), както и всеки индивидуален предприемач, който приема пари в брой от физически лица (платци) като погасяване на задълженията на последните към доставчици на стоки (работи, услуги) ( клауза 2 член 1, параграф 3 член 2 от Закон № 103-FZ).

Агентът по плащанията е длъжен

1. Сключете споразумение с доставчика на стоки (работи, услуги) за приемане на плащания от физически лица и издаване на обезпечение за изпълнение на задълженията им по споразумението (клаузи 1, 4, 11 от член 4 от Закон № 103-FZ );

2. Преди да приемете плащания, регистрирайте се в Rosfinmonitoring (клауза 5, член 4 от Закон № 103-FZ);

3. Разработване и съгласуване на правила за вътрешен контрол в Rosfinmonitoring (клауза 5, член 4 от Закон № 103-FZ);

4. Идентифицирайте лица, ако сумата на плащането надвишава 15 000 рубли. (Клауза 6 от член 4 от Закон № 103-FZ, клауза 1.1 от член 7 от Закона „За борба с легализирането (изпирането) на доходи от престъпна дейност и финансирането на тероризма“ от 08/07/2001 N 115-FZ );

5. Използвайте оборудване за касов апарат (CCT) с фискална памет и контролна лента (клауза 12, член 4 от Закон № 103-FZ), а също така спазвайте специалните изисквания за касова бележка (член 5 от Закон № 103 -FZ);

6. Предоставя на платците определена информация, свързана с извършването на плащания (клауза 13, член 4 от Закон № 103-FZ);

7. Използвайте отделна специална банкова сметка (сметки) за сетълменти (клауза 14, член 4 от Закон № 103-FZ). С влизането в сила на 1 януари 2012 г. Правилникът на Централната банка на Руската федерация „За реда за извършване на касови операции с банкноти и монети на Банката на Русия на територията на Руската федерация“ от 12 октомври 2012 г. 2011 г. № 373-P (наричан по-долу Наредба № 373-P), специални изисквания за платежни агенти:

8. Агентът по плащанията е длъжен да поддържа отделна касова книга за средствата, получени като част от дейността по приемане на плащания от физически лица (параграф 2 от точка 5.1 от Наредба № 373-P);

9. Платежният агент е длъжен да генерира отделни касови ордери за средства, получени като част от дейността по приемане на плащания от физически лица (параграф 2, точка 3.3. Правила № 373-P);

10. Парите, получени от платежния агент като част от дейността му по приемане на плащания от физически лица, не се вземат предвид при изчисляване на касовия лимит (параграф 2 от клауза 1.3 от Наредба № 373-P).

Санкции за нарушаване на изискванията

Кодексът за административните нарушения на Руската федерация (КАО) предвижда определени санкции за неспазване на горепосочените изисквания.

Например, за нарушаване на сроковете за подаване на заявление за регистрация в Rosfinmonitoring и (или) сроковете за изпращане на правилата за вътрешен контрол за одобрение в Rosfinmonitoring - глоба за длъжностни лица в размер от 10 000 до 15 000 рубли, за юридически лица - от 20 000 до 50 000 rub. (клауза 1 от член 15.27 от Административния кодекс).

За неспазване на законодателството относно организацията и (или) осъществяването на вътрешен контрол - предупреждение или налагане на административна глоба на длъжностни лица в размер от 10 000 до 20 000 рубли, на юридически лица - от 50 000 до 100 000 рубли. (клауза 2 на член 15.27 от Административния кодекс).

За неизползване на касов апарат в случаите, установени от федералните закони, или използване на касов апарат, който не отговаря на установените изисквания - предупреждение или налагане на административна глоба на юридически лица от 30 000 до 40 000 рубли. (клауза 2 на член 14.5 от Административния кодекс).

За нарушаване от страна на платежните агенти на задължението да предоставят на кредитна институция парични средства, получени от платците при приемане на плащания за кредитиране изцяло по тяхната специална банкова сметка (сметки), както и неизползване от платежни агенти, доставчици, банкови платежни агенти, подагенти за банкови плащания на специални банкови сметки за извършване на съответните изчисления - глоба за длъжностни лица в размер от 4000 до 5000 рубли; за юридически лица - от 40 000 до 50 000 рубли (клауза 2 на член 15.1 от Административния кодекс).

Забележка

Платежните агенти включват не само организации, пряко участващи в приемането и прехвърлянето на пари в брой от населението към доставчици на стоки (работи, услуги), но и други лица. По-специално, това са Агенти, които в съответствие с агентски споразумения, сключени с Принципалите, участват в сетълменти и приемат парични средства от физически лица - платци на Принципала в тяхната каса.

Търговска организация, вид дейност - търговия на дребно, освен това приемаме плащания от физически лица в полза на телекомуникационни оператори - MTS, Beeline, Megafon. Ние прехвърляме средства, получени от физически лица, към организацията, чрез чиято система извършваме тези плащания. Има две кредитни организации (например Platinum Bank, платежната система се нарича Cyberplat LLC), едната е просто LLC. Кои са тези организации по отношение на нас? И кои сме ние, само платежни агенти, или банкови платежни агенти, или банкови субагенти за плащания? Каква е разликата между обикновен платежен агент и банков платежен агент (субагент)?

Платежният агент е юридическо лице или индивидуален предприемач, извършващ дейност по приемане на плащания от физически лица (клауза 3, член 2 от Федералния закон от 3 юни 2009 г. № 103-FZ „За дейността по приемане на плащания от физически лица, извършвана от платежни агенти“).

От гледна точка на Закон № 103-FZ дейностите по приемане на плащания от физически лица се признават като:

Получаване от платежния агент от платеца на средства, насочени към изпълнение на задължението към доставчика;

Извършване на последващи разплащания с доставчика от агента по плащанията.

Платежният агент може да работи или като оператор за приемане на плащания, или като платежен подагент.

Оператор за приемане на плащания- юридическо лице, което е сключило договор с доставчика за извършване на дейност по приемане на плащания от физически лица.

Плащателен субагент- юридическо лице или индивидуален предприемач, който е сключил споразумение с оператор за приемане на плащания за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица.

По този начин основната разлика между тези две категории агенти по плащанията е методът за сключване на споразумение: или директно с доставчика, продаващ стоки (работи, услуги), или с оператора.

В допълнение към концепцията за агент по плащанията, Закон № 121-FZ допълнително въведе термина в гражданското обращение - банков разплащателен агент. Член 13.1 от Федералния закон „За банките и банковата дейност“ предвижда, че кредитните организации също имат право да привличат некредитни организации, както и индивидуални предприемачи, да приемат средства от физически лица. Такива лица се признават за банкови платежни агенти. В същото време банковите платежни агенти могат да насочват средства, получени от физически лица, не само за цели, подобни на тези, предвидени за платежни агенти, но и да ги кредитират към банковите сметки на физически лица.

За извършване на дейността си банковият платежен агент е длъжен да сключи подходящ договор за заем с кредитна институция. В същото време не е разрешено поверяването на приемането на плащания от физически лица на други лица.

По този начин банковите платежни агенти и операторите за приемане на плащания ще бъдат юридически лица - организатори на платежни системи, а техните агенти, както организации, така и множество индивидуални предприемачи, ще действат като платежни подагенти.

Изглежда, че Cyberplat LLC (организаторът на платежната система) е банков агент за плащания и съответно по отношение на него вашата организация е подагент за банкови плащания.

Ако втората организация (просто LLC) е кредитна организация, по отношение на нея вашата организация също е подагент за банкови плащания, ако просто LLC не е кредитна организация, вашата организация по отношение на нея е подагент за плащания (съответно е , оператор за приемане на плащания).

За да получи изчерпателно разяснение по този въпрос, организацията трябва да се свърже с регулаторния орган (данъчна служба).

Обосновката за тази позиция е дадена по-долу в материалите на „GlavAccounting System“ и версията „GlavAccounting System“ за търговски организации

Платежни агенти са организации или предприемачи, предоставящи услуги за приемане на плащания от граждани в полза на доставчици на стоки, работи, услуги (част 1, член 1, клауза, член 2 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ).

Платежен агент: използване на касови системи

Платежните агенти, използващи платежни терминали или банкомати, са длъжни да:

използвайте касови апарати като част от платежен терминал, банкомат;
да използва работещ касов апарат и да го управлява във фискален режим;
издаване на касова бележка;
поддържа и съхранява документация по ЦК;
осигуряват на инспекторите достъп до касата и документацията за нея.

Платежният агент е длъжен да предава всички приети плащания на банката за заверяване на специална сметка (чл. 14 , 15 Чл. 4 от Закона от 3 юни 2009 г. № 103-FZ). Средствата, получени в специална банкова сметка, могат по-специално да бъдат прехвърлени към други сметки ( стр. 4 часа 16 век 4 от Закона от 3 юни 2009 г град № 103-ФЗ). В същото време Закон от 3 юни 2009 г град № 103-ФЗне уточнява по чии сметки могат да се дебитират средства.

По този начин платежният агент трябва да предаде на банката всички плащания, получени от населението, за кредитиране на специална банкова сметка и едва след това да прехвърли дължимата му комисиона за предоставената услуга по неговата сметка.

Внимание:платежен агент може да бъде привлечен към административна отговорност, ако не прехвърли всички парични средства, получени от граждани, по специалната си банкова сметка ( Част 2 чл. 15.1 Кодекс за административните нарушения RF).

За такова нарушение платежният агент е изправен пред глоба:

за организация - от 40 000 до 50 000 рубли;
за длъжностни лица (главен счетоводител и ако той не е там, ръководител на организацията), предприемачи - от 4000 до 5000 рубли.

Предприемачите могат да носят отговорност само като длъжностни лица. Това следва от дефиницията на категорията „длъжностни лица“, която е дадена в Член 2.4Кодекс на Руската федерация за административните нарушения.

Възможно е и организацията, и нейният ръководител да бъдат подведени под административна отговорност едновременно. Легитимността на тази позиция е потвърдена писмо от Министерството на финансите на Русия от 30 март 2005 г град № 03-02-07/1-83 и арбитражна практика (вижте например решенията на FAS Московски район от 14 юли 2005 г град № KA-A40/6231-05 , Далекоизточен окръг от 17 май 2005 г град № Ф03-А16/05-2/984 ,Западносибирски окръг от 5 юли 2005 г град № F04-4410/2005 (12792-A03-32)).

Елена Попова,

Държавен съветник на данъчната служба на Руската федерация, 1 ранг

ЗАКОН ОТ 27.06.2011 г. № 161-FZ „За националната платежна система“

„Член 14. Изисквания към дейността на оператора за парични преводи при ангажиране на банков платежен агент (субагент)

1. Оператор на парични преводи, който е кредитна институция, включително небанкова кредитна институция, която има право да извършва парични преводи без откриване на банкови сметки и други свързани с тях банкови операции в съответствие с има право въз основа на договор да ангажира банков платежен агент:

1) за приемане на пари в брой от физическо лице и (или) издаване на пари в брой на физическо лице, включително чрез платежни терминали и банкомати;

2) да предостави на клиентите електронни средства за плащане и да осигури възможност за използване на тези електронни средства за плащане в съответствие с условията, установени от оператора на парични преводи;

3) за идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и (или) бенефициент с цел прехвърляне на средства без откриване на банкова сметка в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация за борба с легализирането (изпирането) на приходи от престъпността и финансирането на тероризма.

2. Банков платежен агент, който е юридическо лице, в случаите, предвидени в споразумение с оператор на парични преводи, има право да привлече банков платежен субагент въз основа на сключено с него споразумение за извършване на дейностите ( техни части), посочени в параграфи 1 и 2 част 1 от тази статия. При такова участие съответните правомощия на субагента по банковите плащания не изискват нотариална заверка.

3. Привличането на банков платежен агент от оператора за парични преводи може да се осъществи при едновременно спазване на следните изисквания:

1) изпълнение, посочено в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-долу операции на банковия платежен агент) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване от банков платежен агент в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма, идентифициране на клиент - физическо лице, негов представител и ( или) бенефициент с цел прехвърляне на средства без откриване на сметки в банка;

3) използването от банков агент по разплащанията на специална банкова сметка (сметки) за пълно кредитиране на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5И 6 от този член ;

4) потвърждение от банковия платежен агент за приемането (издаването) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

5) предоставяне от банковия платежен агент на физически лица на предоставената информация част 15 от този член ;

6) използването от банковия платежен агент на платежни терминали и банкомати в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касово оборудване при извършване на плащания в брой.

4. Участието на подагент за банкови плащания от агент за банкови плащания може да се осъществи при едновременно спазване на следните изисквания:

1) изпълнение, посочено в част 1 от тази статиядейности (части от тях) (наричани по-долу операции на субагента за банкови плащания) от името на оператора на парични преводи;

2) извършване на операции на субагент за банкови плащания, които не изискват идентификация на физическо лице в съответствие със законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма;

3) забрана на субагента за банкови плащания да привлича други лица за извършване на операции на субагента за банкови плащания;

4) използването от подагента за банкови плащания на специална банкова сметка (сметки) за пълно кредитиране на паричните средства, получени от физически лица в съответствие с части 5И 6 от този член ;

5) потвърждение от банковия субагент за плащане на приемането (издаването) на пари в брой чрез издаване на касова бележка, която отговаря на изискванията части 10 -13 от този член ;

6) предоставяне от подагента за банкови плащания на физически лица на предоставената информация част 15 от този член ;

7) използването на платежни терминали и банкомати от субагента за банкови плащания в съответствие с изискванията на законодателството на Руската федерация относно използването на касово оборудване при извършване на плащания в брой.

5. Следните операции могат да се извършват чрез специална банкова сметка на банков платежен агент (субагент):

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на банковия платежен агент (субагент);

3) дебитиране на средства по банкови сметки.

6. Извършване на други дейности извън предвидените част 5 от тази статия, по специална банкова сметка не се допуска.“

Закон от 3 юни 2009 г. № 103-FZ „За дейностите по приемане на плащания от физически лица, извършвани от платежни агенти“

„Член 1. Отношения, регулирани от този федерален закон

1. Този федерален закон урежда отношенията, които възникват, когато агентът по плащанията приема от платеца средства, насочени към изпълнение на паричните задължения на физическо лице към доставчика за плащане на стоки (работи, услуги), както и изпратени до държавни органи, местни правителства и институции под тяхна юрисдикция в рамките на изпълнението на функциите, установени от законодателството на Руската федерация.

2. Разпоредбите на този федерален закон не се прилагат за отношения, свързани с дейности по сетълмент:

1) извършвани от юридически лица и индивидуални предприемачи при продажба на стоки (извършване на работа, предоставяне на услуги) директно с физически лица, с изключение на сетълменти, свързани с събирането от агента по плащанията на платеца на възнаграждението, предвидено в този федерален закон;

2) между юридически лица и (или) индивидуални предприемачи при извършване на стопанска дейност и (или) лица, занимаващи се с частна практика и които не са индивидуални предприемачи, което не е свързано с изпълнението на функциите на агенти по плащанията;

3) в полза на чуждестранни юридически лица;

4) извършва се по банков път;

5) извършва се в съответствие със законодателството за банките и банковата дейност.

Член 3. Дейности по приемане на плащания от физически лица

1. За целите на този федерален закон дейността по приемане на плащания от физически лица (наричана по-нататък приемане на плащания) е приемането от платежен агент от платеца на средства, насочени към изпълнение на парични задължения към доставчика за плащане на стоки ( работи, услуги), включително плащане на такси за жилищни помещения и комунални услуги в съответствие с Жилищния кодекс на Руската федерация, както и последващи разплащания с доставчика от агента по плащанията.

2. При приемане на плащания агентът по плащанията има право да начисли на платеца възнаграждение в размер, определен от споразумението между агента по плащанията и платеца (наричано по-долу възнаграждение).

3. Паричното задължение на физическо лице към доставчика се счита за изпълнено в размера на средствата, внесени на агента по плащанията, с изключение на възнаграждението, от момента на прехвърлянето им на агента по плащанията.

Член 4. Условия за приемане на плащания

2. Доставчикът има право да сключи договор с оператора за приемане на плащания за извършване на дейности по приемане на плащания от физически лица, посочени в т. част 1 от тази статия, освен ако не е предвидено друго от законодателството на Руската федерация. Правителството на Руската федерация има право да състави списък със стоки (работи, услуги) срещу заплащане, за които платежният агент няма право да приема плащания от физически лица.

5. Операторът за приемане на плащания има право да приема плащания, след като бъде регистриран от упълномощения орган по начина, установен от законодателството за борба с легализирането (изпирането) на облаги от престъпна дейност и финансирането на тероризма и координацията на вътрешния контрол. правила в посочения ред.

11. При приемане на плащания платежният агент трябва да има подходящо споразумение за изпълнение на дейностите по приемане на плащания от физически лица, предвидени в този член. Дейности на юридическо лице или индивидуален предприемач по приемане на средства от физическо лице без сключване на определено споразумение, което отговаря на изискванията на този федерален закон, или споразумение за извършване на дейности за приемане на плащания от физически лица, предвидени Федерален закон "За банките и банковата дейност", е забранено.

15. Платежният агент е длъжен да предаде на кредитната институция паричните средства, получени от платците, когато приема плащания за кредитиране изцяло по нейната специална банкова сметка (сметки).

16. Чрез специална банкова сметка на агента по плащанията могат да се извършват следните операции:

1) кредитиране на парични средства, получени от физически лица;

2) кредитиране на средства, дебитирани от друга специална банкова сметка на агента по плащанията;

3) дебитиране на средства по специална банкова сметка на агента по плащанията или доставчика;

4) дебитиране на средства по банкови сметки.

17. Извършването на други операции по специалната банкова сметка на агента по плащанията не е разрешено.

18. При извършване на разплащания с платежния агент при приемане на плащания доставчикът е длъжен да използва специална банкова сметка. Доставчикът няма право да получава средства, приети от платежния агент като плащания по банкови сметки, които не са специални банкови сметки.

19. Чрез специална банкова сметка на доставчика могат да се извършват следните операции:

1) кредитиране на средства, дебитирани от специална банкова сметка на агента по плащанията;

2) дебитиране на средства по банкови сметки.

20. Извършването на други операции по специална банкова сметка на доставчика не е разрешено.

21. Кредитните организации нямат право да действат като оператори по приемане на плащания или субагенти по плащания, както и да сключват споразумения за дейностите по приемане на плащания от физически лица с доставчици или оператори по приемане на плащания.“

Статия:Изисквания към платежните агенти

За собствените си транзакции такива посредници поддържат втора касова книга (клауза 5.1 от Наредба № 373-P).

Приходите и разходите на вашите собствени пари също се записват отделно.

За да разделите входящите поръчки по собствени и несобствени средства, трябва да вземете предвид отделното им номериране.